Achtung, Investoren & Unternehmer: Neue Steuerfalle bei Wegzug!
Das Jahressteuergesetz 2024 bringt eine bedeutende Änderung für alle, die Investmentfonds im Privatvermögen halten. Wer aus Deutschland wegzieht, muss nun mit einer Wegzugsbesteuerung auf Investmentfonds rechnen – so wie es bisher schon für Beteiligungen an Kapitalgesellschaften der Fall war.
Was bedeutet das konkret?
Bisher konnten stille Reserven in Investmentfonds beim Wegzug unversteuert bleiben. Diese Steuerlücke wurde nun geschlossen.
Es gibt zwei Schwellenwerte, ab denen die Steuer greift:
✅ Mindestens 1 % Beteiligung an einem Investmentfonds in den letzten fünf Jahren oder
✅ Anschaffungskosten von mindestens 500.000 €
Besonders relevant für Private Equity & Venture Capital Fonds!
Viele Private Equity (PE) & Venture Capital (VC) Fonds sind als Personengesellschaften strukturiert – und fallen daher nicht unter die neuen Regeln. Das bedeutet:
✔️ Beteiligungen an PE-/VC-Fonds in Form einer Personengesellschaft sind nicht von der Wegzugsbesteuerung betroffen
✔️ Investmentfonds in Form einer Kapitalgesellschaft (z. B. SICAV) hingegen schon
Aber Achtung: Falls Vermögenswerte aus einer deutschen Personengesellschaft in eine ausländische Betriebsstätte überführt werden, kann eine Steuerpflicht entstehen!
Wer ist betroffen?
✔️ Privatanleger mit größeren Fondsbeteiligungen
✔️ Unternehmer, CFOs & Investoren, die international aktiv sind
✔️ Personen, die ihren Wohnsitz ins Ausland verlagern möchten
Gibt es Kritik?
💬 Experten befürchten einen Verstoß gegen die EU-Freizügigkeit
💬 Berechnung der Anschaffungskosten könnte für Anleger mit Sparplänen kompliziert werden
💬 Langfristig könnten noch weitere Vermögenswerte in die Wegzugsbesteuerung einbezogen werden
Was solltest du tun?
🔹 Frühzeitig prüfen: Wer einen Wegzug plant, sollte steuerliche Risiken im Blick haben.
🔹 Steuerberater kontaktieren: Es gibt Gestaltungsmöglichkeiten, um böse Überraschungen zu vermeiden.
Fazit: Die Neuregelung betrifft vor allem wohlhabende Anleger – aber auch kleinere Investoren sollten sich mit den neuen Regeln befassen. Wer international investiert oder auswandern will, braucht jetzt eine kluge Steuerstrategie!
Was denkst du über diese Änderungen? Lass es mich in den Kommentaren wissen! 👇
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